2019年第1號公告：濮陽市社會科學界聯合會

2010年9月至2017年財務收支情況審計結果公告

（2019年3月20日公告）

濮陽市審計局派出審計組,自2018年10月25日至11月30日對濮陽市社會科學界聯合會（以下簡稱市社科聯）2010年9月至2017年的財務收支情況進行了報送審計。現將審計結果公告如下。

一、被審計單位基本情況

（一）隸屬關系及機構設置

市社科聯成立于1996年，為參照公務員管理的正處級事業單位，隸屬于濮陽市市委，其主要職能是開展咨詢服務，普及社會科學知識，推進我市社會科學各門學科的建設；發揮社科聯的橋梁作用，反映社科工作者的意見和要求，維護社科工作的正當權益；組織全市社會科學優秀成果的評獎及社會科學優秀成果的轉化工作；負責《濮陽理論與宣傳》的編輯工作等。社科聯內設2個部（室），辦公室及普及科。人員編制為9名，實有在職人員9人，公益崗2人。經費實行全額預算管理。

（二）2010年9月至2017年底財務收支情況

    2010年8月底，經費結余10477.21元，2010年9月至2017年底財政補助收入9658114.28元，期間經費支出9366528.41元，期間結余291585.87元，累計結余302063.08元（經費結余2063.08元、項目結余300000.00元）

    （三）資產負債情況

2017年底，資產總額為635131.08元，其中銀行存款302063.08元，固定資產333068.00元；負債和凈資產類合計635131.08元，其中固定基金333068.00元，事業結余302063.08元。

二、評價意見

審計結果表明，市社科聯2010年9月至2017年底財務收支較為規范，會計處理基本遵守了《中華人民共和國會計法》和《事業單位會計準則》等相關法律法規，相關的會計信息與實際財務收支狀況也基本相符。但在財務管理方面相對不規范，發現了預算編制不科學、報銷費用手續不齊全、無公函列支接待費、應記未記固定資產等需要加以糾正和改進的問題。

三、審計發現的主要問題

（一）財務收支方面的問題

1.差旅費、會議費、培訓費等報銷手續不齊全且報銷費用隨意，涉及金額383042.64元。其中：無依據列支差旅費41397.00元；無依據、無實質性內容列支市內交通費、過路過橋費58663.00元；無依據列支培訓費10547.00元；支出票據無清單141439.14元；支出原始票據無經手人簽字99103.70元；2010年9月至2014年期間未實行出差審批制度。

2.公務卡制度執行不到位、超標準現金結算216373.36元。

3.應記未記固定資產48650.00元。

4.無預算列支會議費230537.00元。

5.無公函列支公務接待費14930.00元。

（二）管理方面存在的問題

1.預算編制不科學。經抽查市社科聯2012年至2017年

預算執行情況發現，各個年度收支均超出預算。

2.未嚴格執行“三重一大”制度，大額資金支出未經領導班子研究決定。

3.報銷不及時、跨年度報銷頻繁。

4.內控制度執行不到位。

          四、審計處理及整改情況