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范縣將風險防控貫穿投資審計質量管理全過程
發布時間:2019-3-4 11:08:44    點擊:421次    [關閉本頁]

為加強政府投資審計質量控制,范縣審計局將審計風險防控貫穿投資審計組織協調、現場管理、證據獲取、質量復核與審理、程序及目標檢查、廉政督導、責任追究等全過程,逐步建設一套完整、行之有效的投資審計全過程風險防范及控制制度,促進制度管人管事。

一是審計過程規范管理。審計過程強化全過程“痕跡”管理思路,要有現場審計過程清單,現場審計人員要完整記錄現場測量情況,并讓被審計單位人員簽字認可。經現場審計后,審計組要在第一時間做好問題清單,要全面反映審計查處問題以及疑點問題,然后召開審計組第一次業務會議,對查出問題和疑點問題集體討論,并進一步落實問題。落實問題后舉行審計組第二次業務會議,對問題的定性、處理處罰等問題進行討論,并以此出具審計征求意見書。

二是審計質量進行責任追究制度。為確保審計質量,范縣審計局出臺了項目管理責任落實辦法,辦法明確了審計成員的責任,給每個審計人員建立了責任清單。項目審計組組長是整個項目的第一質量責任人,負責項目的組織協調、審計證據的查證、質量復核、審計程序目標檢查以及廉政督導。法制人員對審計程序以及使用法律法規的正確合法性進行進一步審核把關,并對審理結果負責。審計現場人員對現場管理情況負責。一旦出現審計質量情況,實行項目倒查機制,嚴格按照責任清單進行追究問責。

三是實行黨員干部廉政教育常態化。為了強化投資審計人員項目責任和風險意識,項目審計實行“審前廉政談話”制度,將談心談話融入到每個審計項目中,審計過程中科室負責人為廉政督查員,具體負責審計過程的廉政監督責任,廉政監督穿插于投資審計全過程,實現了審計人員廉政教育的常態化管理。(范縣審計局)

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