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濮陽市審計局關于印發《濮陽市審計局政府投資建設項目審計資料管理辦法(試行)》的通知
發布時間:2017-1-18 16:47:35    點擊:5678次    [關閉本頁]

濮陽市審計局

關于印發《濮陽市審計局政府投資建設項目

審計資料管理辦法(試行)》的通知

 

局屬各單位:

《濮陽市審計局政府投資建設項目審計資料管理辦法(試行)》已經局長辦公會議研究通過,現印發你們,請遵照執行。


 

                                                                                                             2017年110

 


濮陽市審計局

政府投資建設項目審計資料管理辦法

(試行)

第一章   

 

第一條  為規范政府投資建設項目審計所需資料(簡稱審計資料,下同)送審、接收、流轉等行為,明確建設單位、勘察設計單位、監理單位、施工單位、中介機構與審計機關等的責任,保障審計工作科學、有序、高效運行,根據《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國國家審計準則》、《政府投資項目審計規定》和《河南省政府投資建設項目審計條例》等法律、法規和規章,制定本辦法。

第二條  本規定適用于濮陽市政府投資建設項目(含BTBOTPPP等融資項目)審計資料管理,包括:項目建設單位、施工單位和承擔政府投資審計項目的中介機構等涉及政府投資項目審計的單位和事項。

第三條  政府投資建設項目審計資料報審的主體為項目建設單位,其負責資料收集整理送審,并對其完整性、真實性、及時有效性負責;勘察設計單位、監理單位、施工單位依照相關法律法規履行職責,提供各類相關資料。

第二章  資料送審

 

第四條  建設單位收集、整理的審計資料,應當字跡清楚,頁面整潔,不得使用易褪色、變色的書寫工具和材料。送審材料為復印件的應與原件核對無誤并加蓋建設單位公章。

第五條  項目建設過程中形成的文字材料、圖紙、圖表、計算資料、影像資料等,均列為審計資料送審的范圍。

    重大設計變更、現場工程量簽證等形成的隱蔽工程、清理工作量、臨時性工作內容應當同時報送能夠直觀體現簽證計量的影像資料。

第六條  審計資料主要包括

(一)建設單位編制的項目概況資料(總結),應包含項目資金的使用情況、工程實施情況、工程款支付情況以及其他與開展審計工作相關的情況。

(二)項目建設進度報表和財務收支報表、賬冊、憑證及決算報表;建設單位重大決策事項的會議紀要等文件。

(三)項目建設程序的有關資料,包括:項目建議書、可行性研究報告、立項批復、初步設計、建設用地的報批件等;建設用地規劃許可證、土地使用證、建設工程規劃許可證、施工許可證等有關報批手續;發改委下達的投資計劃文件等。

(四)項目概算調整的有關資料。

(五)招投標的有關資料,包括:勘察、設計、監理、施工、重要設備和材料采購的招標文件、投標文件(含未中標單位)、資格預審文件、招標答疑、評標報告、中標通知書及與中標單位所簽合同(協議)及與工程造價有關的合同(協議)及補充合同(協議)等。

    分包工程項目,須提供符合法定分包條件的證明性、審查性文件和分包合同、協議原件。免招投標、非招投標工程,須提供有權審批部門或機構的審查批準文件原件。

(六)材料、設備采購、供應情況。材料、設備價格,包括序號、名稱、規格、型號、數量等,應填列齊全。其中,未達到應進行招標規定的主材、設備的采購或受甲方委托施工單位采購的材料、設備,需填列報批價格、審批價格、報價依據(如廠家書面報價、購銷合同、采購發票、聯系電話等)等原始資料。

建設單位供應材料的,建設方應分標段報送甲供材明細清單,材料數量、價格應準確無誤,應有材料管理人員和部門的簽認,建設單位蓋章。

(七)征地拆遷的調查摸底資料、補償標準、征遷紅線圖、征遷補償協議、征遷補償資金使用匯總表及拆遷費的實際補償和使用情況等。

(八)工程項目造價計算書。須加蓋編制單位公章,編制人須簽字并加蓋造價工程師或造價員執業資格圖章,經建設單位審核,并簽署意見,加蓋公章。

工程量計算書原件,應當有連貫性,不得使用同色筆涂改。如有審核調整,調整后須有正稿。

建設單位除應呈報上述建設項目紙質資料外,應提供包括工程項目造價計算書、工程量計算書在內的電子版文件。

(九)招標設計圖紙、施工圖、施工圖審查資料、圖紙會審紀要、設計變更、工程經濟技術簽證單及竣工圖紙。竣工圖原件須有設計、監理、施工等參建方簽字,逐頁加蓋竣工圖章,并填寫內容,簽字齊全。

(十)施工組織設計、施工日記、監理日記;隱蔽工程驗收記錄、樁基工程驗收記錄;地質勘測資料。

(十一)工程開工報告、竣工驗收報告。

(十二)社保基金繳納憑證。

(十三)采用工程招標控制價的項目,除應提供立項批復、招標文件、設計圖紙外,還須提供編標資料、審標資料原件。

編標和審標報告書應分別加蓋編制機構和審核機構的公章以及符合法定資質的造價工程師或造價員的個人執業資格印章,并簽字確認。

(十四)工程管理文件。主要是建設單位、監理單位在建設項目中的管理組織機構和職責分工(包括但不限于投資、進度、質量)管理辦法以及簽字審批權限的相關資料。

(十五)根據審計工作具體情況確定的其他資料。

 

第三章  資料接收

 

第七條 建設單位應指定專職人員,向濮陽市審計局呈報審計資料,并負責其他審計事項的聯絡工作。

建設單位不得委托施工單位、中介機構或其他人員直接呈報審計資料和參與審計事項聯絡工作。

第八條  項目建設單位應在項目完成竣工驗收后,向審計局呈報審計資料,未進行竣工驗收的項目按照審計機關的要求報送工程結算資料。延期報審的責任,由項目建設單位承擔。

第九條  審計資料須一次報送齊全。原則上審計期間不準補報,特別是基本建設項目資料中經濟性簽證、隱蔽性記錄等影響工程造價的資料。

一個項目原則上一次報送。對大型工程建設項目可分次報送、集中審計。影響建設項目造價的資料應由建設單位提出書面申請,經相關科室負責人審查批準(重大事項報局領導核準)后,方可補報,補報資料必須經建設單位法定代表人簽字認可。不影響建設項目造價的缺失性資料補充,由審計人員提出,在審計過程中進行補充。

上述所有補充資料建設單位應當編制清單進行登記。

因建設單位補報資料原因造成增加的審計費用,由建設單位承擔責任,相關審計時限順延。

第十條  建設項目送審金額,在審計資料報送后,不得更改。對總送審金額與各分部送審金額不符的,以各分部匯總后的金額為送審金額。漏報、少報造成的損失,由建設單位承擔。

第十一條  審計資料由審計組長或指定人員接收。

    審計組長或指定人員應對審計資料進行細致的復核驗收。對必備資料缺失或主要資料填寫不完整、不規范的,接收人應當明確告知被審計單位需要補充的資料名稱或需要完善的內容,直至資料收集完備或補充完整、規范后,方可接收。

    建設單位對工程材料、設備價格,應當提供明確的價格標準和相關價格確定、審核等信息的資料。

第十二條  建設單位應對送審項目資料統一分類、編號,各類資料、各標段資料分別裝訂整齊,統一裝檔案袋(盒、箱),填寫資料明細表及資料匯總目錄;需分冊裝訂的,填寫資料明細表時應注明總冊數。資料袋(盒、箱)上標明資料編號、資料內容和資料目錄,并核對準確。

對資料裝訂混亂或無明晰目錄的,審計組長或指定人員可以要求建設單位按照規定限時糾正。

第十三條  建設單位在呈報審計資料時,應填寫《建設單位承諾書》(見附件1)、《施工單位承諾書》(見附件2)和《審計資料接交清單》(見附件3)。

第十四條  建設單位對送審資料應認真核查,確認所有資料真實、完整后,加蓋公章上報,同時報送資料目錄和接交清單一式三份。

第四章  資料流轉

 

第十五條  建設單位報送審計資料時填寫審計資料流轉表(見附件4),要求字跡工整,數據準確,全面詳細,不得隨意更改。審計項目組接收建設單位審計資料后應向建設單位出具審計資料接收回執(見附件5)。

承擔政府投資審計項目的中介機構接收審計資料時,應填寫資料流轉表,同時向審計部門出具審計資料接收回執(見附件6)。

中介機構送回審計資料時,審計組長或指定人員對審計資料進行清點后辦理交接手續。

第十六條  任何單位和個人不得在審計過程中擅自更換已報送登記的審計資料。原呈報的審計資料不得抽出、銷毀。

第十七條  審計人員應在審計項目審結后的30個工作日內,將審計資料及時歸檔。

第十八條  中介機構或審計組接收審計資料后,經確認不能開展正常審計的項目,應在5個工作日內書面說明原因并退回審計局,由審計局統一處理。

第五章  相關責任及附則

 

第十九條  建設、勘察設計、監理、施工、中介機構等單位及相關人員不按本辦法(試行)執行的,審計局有權拒收或拒絕發表意見,由此產生的責任由建設、勘察設計、監理、施工、中介機構等單位及相關人員承擔,審計局視情節輕重依據有關法律法規進行處理處罰,并建議有關部門錄入濮陽市工程建設領域誠信體系平臺。

第二十條  對送審的審計資料不能滿足本規定要求的、在審計過程中發現有嚴重違法違紀行為的、送審資料違背承諾弄虛作假的、審計局應當在審計報告中予以反映,并依法依規移交有關單位,對建設單位、社會中介機構等相關單位進行處理處罰。

第二十一條  本辦法由濮陽市審計局負責解釋。

第二十二條  本辦法從印發之日起生效。

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